Le spese di pubblicità e marketing deducibili al 100% possono rappresentare un elemento importante da considerare quando un’azienda pianifica i propri investimenti in comunicazione. Ma cosa significa esattamente “deducibili al 100%”? E soprattutto: tutte le attività che comunemente definiamo marketing possono essere trattate allo stesso modo?
Il primo punto da chiarire è proprio questo. La deducibilità non significa che lo Stato restituisca all’impresa l’intera somma investita. Significa, in termini generali, che un costo fiscalmente deducibile può concorrere a ridurre il reddito imponibile sul quale vengono calcolate le imposte.
Per le imprese, inoltre, conta il principio di inerenza: la spesa deve essere collegata all’attività esercitata e deve avere una funzione coerente con il business. Questo vale anche quando si parla di investimenti pubblicitari, promozionali e di comunicazione.
Per questo il tema è particolarmente interessante per le aziende che stanno valutando nuovi investimenti: una spesa destinata a generare visibilità, acquisire clienti o promuovere prodotti e servizi non dovrebbe essere letta esclusivamente come un costo, ma all’interno di una valutazione economica e fiscale più ampia.
Spese di pubblicità e marketing deducibili al 100%: quali costi possono rientrare?
Nel linguaggio aziendale utilizziamo spesso la parola “marketing” per indicare attività molto diverse tra loro. Dal punto di vista fiscale, però, non conta semplicemente il nome dato alla spesa, ma la natura effettiva dell’attività e il suo collegamento con il business.
Pensiamo, ad esempio, agli investimenti effettuati per promuovere direttamente prodotti, servizi o il marchio dell’impresa: campagne pubblicitarie online, advertising sui motori di ricerca o sui social network, realizzazione di creatività pubblicitarie, produzione di materiali promozionali, attività di comunicazione finalizzate all’acquisizione commerciale.
In linea generale, le spese sostenute con una finalità promozionale e commerciale possono avere un trattamento diverso rispetto a iniziative che servono soprattutto ad accrescere prestigio, immagine o relazioni dell’impresa.
Ed è proprio qui che diventa importante distinguere tra pubblicità e spese di rappresentanza.
In altre parole, non basta inserire la parola “marketing” in fattura perché un costo diventi automaticamente interamente deducibile. Occorre poter dimostrare perché quella spesa è stata sostenuta, a quale attività è collegata e quale funzione svolge all’interno del business.
Stai valutando un investimento in pubblicità o marketing e vuoi capire come strutturarlo in modo più efficace? Scrivici su WhatsApp: possiamo aiutarti a impostare una strategia coerente con i tuoi obiettivi di business.
Pubblicità e spese di rappresentanza non sono la stessa cosa
Uno degli errori più frequenti è considerare qualsiasi attività finalizzata a migliorare la notorietà di un’azienda come pubblicità.
In realtà, esiste una differenza sostanziale.
Una campagna progettata per promuovere un servizio, generare contatti o acquisire nuovi clienti ha una finalità commerciale facilmente identificabile. Diverso può essere, ad esempio, il caso di un omaggio, di un evento con finalità principalmente relazionale o di altre iniziative destinate soprattutto a rafforzare il prestigio dell’azienda.
Questa distinzione è importante perché il trattamento fiscale può cambiare.
Per questo sponsorizzazioni, influencer marketing, eventi, omaggi e attività di pubbliche relazioni non dovrebbero essere classificati in modo automatico. Va valutata la finalità concreta dell’operazione, la documentazione disponibile e il rapporto con l’attività dell’impresa.
Anche dal punto di vista manageriale, questa distinzione è utile. Permette di capire meglio quali spese sono realmente orientate alla crescita commerciale e quali, invece, rispondono ad altri obiettivi di immagine o relazione.
Spese di pubblicità e marketing deducibili al 100%: perché cambia il modo di valutare l’investimento
C’è infine un aspetto strategico che spesso viene sottovalutato.
Se una spesa pubblicitaria realmente inerente all’attività è fiscalmente deducibile, il suo costo economico e il suo impatto fiscale non coincidono necessariamente.
Questo non significa che un’azienda dovrebbe investire in pubblicità soltanto perché può dedurre il costo. Una campagna inefficace rimane inefficace anche se fiscalmente deducibile.
Significa però che, quando si valuta un investimento in marketing, sarebbe utile guardare il quadro completo: costo, beneficio fiscale, capacità di generare contatti, vendite, notorietà e valore nel tempo.
La domanda quindi non dovrebbe essere soltanto:
“Quanto mi costa fare marketing?”
ma anche:
“Quanto può produrre questo investimento rispetto al suo costo effettivo?”
È anche per questo che marketing e comunicazione dovrebbero essere pianificati come investimenti aziendali e non semplicemente come voci da ridurre quando arriva il momento di contenere le spese.
Per un’impresa, conoscere il trattamento fiscale degli investimenti pubblicitari può aiutare a prendere decisioni più consapevoli. Ma la deducibilità è soltanto una parte dell’equazione: la vera differenza la fa una strategia capace di trasformare quella spesa in risultati misurabili.
Vuoi capire come trasformare il tuo budget marketing in un investimento più consapevole e misurabile? Prenota un colloquio gratuito con Borraccino & Co. e analizziamo insieme obiettivi, canali e opportunità per la tua attività.
Lascia un commento